Flux de trésorerie sur 13 semaines
Lors de la mise en place d'un nouveau processus de prévision de trésorerie , il est primordial de choisir le bon horizon temporel. Cet article fera partie d'une série que nous produisons et qui explique comment différents horizons temporels peuvent être utilisés dans les prévisions de trésorerie. Cet article explorera les prévisions de trésorerie sur 13 semaines.
Pour plus d'informations, veuillez consulter notre livre blanc pdf : Guide de configuration des prévisions de trésorerie sur 13 semaines . Le guide examine en profondeur la manière dont les entreprises utilisent une prévision de trésorerie sur 13 semaines et propose des conseils pratiques sur la manière de mettre en place un processus de meilleures pratiques.
La sélection du bon horizon temporel pour une prévision dépend beaucoup des objectifs commerciaux de la prévision. En explorant les utilisations, les avantages et les inconvénients du modèle de flux de trésorerie sur 13 semaines, vous devriez être en mesure de déterminer s'il convient aux besoins de votre entreprise.
Utilisations d'un modèle de flux de trésorerie sur 13 semaines
Nous avons choisi de commencer cette série d'articles avec le modèle de flux de trésorerie sur 13 semaines en raison de ses larges utilisations. La haute direction de l'entreprise, y compris le directeur financier, connaît bien les prévisions sur 13 semaines, car elle les utilisera dans diverses formes de séances trimestrielles de stratégie et de planification. De même, les investisseurs préfèrent souvent l'horizon de 13 semaines car il leur donne une vision raisonnable de la santé de l'entreprise dans laquelle ils sont investis. Il en va de même si une entreprise se trouve dans une situation difficile. Dans ce cas, une prévision de trésorerie sur 13 semaines devrait être en mesure d'identifier quand et comment tout manque de liquidité potentiel devrait toucher une entreprise. Cela offre donc la possibilité de se préparer, voire de rectifier, tout problème avant qu'il ne se produise. Une prévision de trésorerie sur 13 semaines est également souvent requise pour les rapports bancaires ou lors de la soumission de toute demande de prêt. Bref, Bien qu'une prévision de trésorerie sur 13 semaines ne soit pas adaptée à tous les besoins, elle a un large éventail d'applications. Nous en discuterons plus en détail ci-dessous.
Prévisions de trésorerie hebdomadaires montrant les chiffres réels (colonne à l'extrême gauche) et les chiffres prévisionnels (colonnes à droite).
Avantages d'une prévision de trésorerie sur 13 semaines
Trouver un juste équilibre
L'horizon temporel du modèle de flux de trésorerie de 13 semaines est suffisamment court pour prendre en charge une prise de décision agile et tactique, mais adopte également une vision suffisamment longue pour prendre des décisions à plus long terme. La prévision des flux de trésorerie sur 13 semaines aide également à trouver un équilibre entre précision et fourchette. C'est une vérité universelle en matière de prévision que l'exactitude d'une prévision se dégrade à mesure qu'elle s'étend dans le futur. 13 semaines offrent suffisamment de vision pour avoir un impact sur la prise de décision stratégique, tout en restant suffisamment à court terme pour pouvoir fournir un haut degré de précision.
Planifier à moyen terme sans interrompre les plans à plus long terme
13 semaines de visibilité permettent à un directeur financier, trésorier ou contrôleur financier de faire des plans de gestion de trésorerie à moyen terme. Il peut s'agir de prélèvements et de remboursements de dettes, d'investissements à court terme ou d'autres décisions de gestion.
Dans une perspective à plus long terme, alors que 13 semaines suffisent pour une planification de trésorerie à moyen terme et mensuelle, cela ne se chevauchera pas avec des plans à plus long terme qui peuvent s'étendre sur des années dans le futur. Pour cette raison, il y a peu de réconciliation nécessaire entre les plans. Les décisions de planification à moyen et à court terme peuvent être aidées par les prévisions sur 13 semaines, tandis que la planification à plus long terme reste du ressort du processus global de planification des activités.
Éviter le vide de planification à court terme
La plupart des processus de planification dans les entreprises produisent des prévisions et des budgets mensuels, offrant une visibilité à court terme limitée. Un processus de prévision des flux de trésorerie sur 13 semaines est généralement décomposé en périodes de reporting hebdomadaires, offrant ainsi une granularité quatre fois supérieure. Cela signifie que toute lacune de planification à court terme peut être résolue grâce à une analyse détaillée.
Prévision du risque de liquidité
La gestion des risques est un élément clé de tout processus de prévision de trésorerie. Les prévisions avec un horizon de 13 semaines doivent être suffisamment précises pour identifier tout problème potentiel de liquidité, tout en offrant suffisamment de temps pour prendre des mesures pour résoudre ces problèmes. Par exemple, si un manque de liquidité potentiel est identifié avec un préavis de 10 semaines, l'équipe de trésorerie dispose de suffisamment de temps pour se préparer en organisant un financement bancaire ou en examinant les options de prêt interentreprises.
Répondre aux besoins de l'entreprise
En couvrant un trimestre complet, une prévision hebdomadaire des flux de trésorerie sur 13 semaines fournira toujours une visibilité sur le solde de trésorerie à la prochaine date de reporting clé ou à la fin du prochain trimestre. Ceci est extrêmement précieux pour l'entreprise, car la haute direction voudra toujours des rapports sur les soldes de trésorerie qui correspondent à leurs propres dates de déclaration clés.
Convient aux banques et aux investisseurs
En fonction de la structure de propriété, des dettes, des relations bancaires ou de l'état de l'investissement, une entreprise peut être obligée de produire une prévision de liquidité avec une durée d'au moins 13 semaines en place. C'est une mesure clé d'un bon contrôle financier et, du point de vue d'une banque ou d'un investisseur, elle offre une visibilité claire sur le fonds de roulement de l'entreprise.
Quand une prévision de trésorerie sur 13 semaines ne convient-elle pas ?
Planification des liquidités à court terme
Un horizon de prévision plus court (peut-être de 10 jours ouvrables) pourrait être mieux adapté si les objectifs commerciaux sont davantage axés sur la planification des liquidités à court terme. Une prévision à plus court terme pourrait avoir une granularité de rapport quotidienne et donc être en mesure de rendre compte des flux et des soldes de haut niveau avec un degré élevé de précision à une date plus précise à très court terme.
Gestion du risque de liquidité à plus long terme
Alors que les problèmes de liquidité à moyen terme peuvent être identifiés et traités avec un horizon de prévision de 13 semaines, un horizon de prévision de 6 mois (divisé en hebdomadaire pendant 13 semaines puis mensuel pendant les 3 mois suivants) pourrait être plus efficace pour signaler la liquidité à plus long terme. problèmes de risque.
Comment choisir le bon horizon temporel
Adopter une approche « objectifs d'abord »
Comme mentionné au début de cet article, il est important d'identifier le bon horizon temporel afin de produire les prévisions souhaitées. Considérer quels sont les objectifs du processus de prévision, puis sélectionner un horizon temporel qui produit des prévisions qui répondent à ces besoins, est la bonne approche.
Les avantages du logiciel
L'utilisation d'un logiciel spécialisé de prévision des flux de trésorerie peut améliorer la précision et la qualité, supprimer la charge administrative et accroître la confiance dans les prévisions de trésorerie et de liquidité d'une entreprise. Par exemple, avec un modèle de débit sur 13 semaines, les prévisions hebdomadaires produites peuvent être analysées d'une simple pression sur un bouton. Prévision par rapport à prévision, et prévision par rapport à la réalité, la mesure de précision rapide et facile permet d'identifier les biais et d'apporter des ajustements et des corrections si nécessaire.
Mettre en place un nouveau processus ?
Si vous envisagez de mettre en place un nouveau processus de prévision de trésorerie, nous avons rédigé un guide de configuration des prévisions de trésorerie , que nous vous invitons à télécharger. Le guide discute ; les aspects pratiques de la conception d'un modèle de prévision, ce qui est nécessaire pour préparer la date de lancement du projet, ainsi que ce qui vient après la mise en service.
