Comment mettre en place une meilleure pratique de prévisions de trésorerie sur 13 semaines
13 semaines est l'horizon de prévision de trésorerie le plus populaire.
En effet, il établit un équilibre entre précision et portée, permettant aux entreprises de prévoir avec suffisamment de précision pour renforcer la prise de décision et offrant une vision de l'avenir suffisamment étendue pour soutenir la planification à moyen terme.
Bien que nous ayons déjà abordé le sujet avec notre court article sur les prévisions de trésorerie sur 13 semaines , nous avons décidé d'aller plus loin.
Ainsi, pour démontrer la vraie valeur de la prévision de trésorerie sur 13 semaines, nous avons produit un livre blanc qui peut être téléchargé ici : Guide de configuration de la prévision de trésorerie sur 13 semaines .
Pour vous donner une idée de ce qui est inclus dans le guide, vous trouverez ci-dessous un aperçu de haut niveau des sujets abordés.
Pourquoi les entreprises utilisent une prévision sur 13 semaines
Comme mentionné ci-dessus, la principale raison pour laquelle la prévision de trésorerie sur 13 semaines est si populaire est l'équilibre qu'elle atteint entre la fourchette et la précision.
En pratique, cela fait de la prévision à 13 semaines un outil stratégique clé pour guider la prise de décision des entreprises.
En raison de l'horizon temporel de 13 semaines, la prochaine fin de trimestre (une date clé pour presque toutes les entreprises) sera toujours couverte par les prévisions.
De plus, de nombreuses parties externes peuvent demander directement à l'entreprise une prévision de trésorerie sur 13 semaines.
Par exemple, une banque peut demander une prévision sur 13 semaines pour évaluer les niveaux de risque de l'engagement de l'entreprise ou sa capacité à rembourser ses dettes en général, en tant que terme clé de tout fonds que la banque pourrait prêter à l'entreprise.
Les investisseurs / propriétaires de capital-investissement peuvent également demander une prévision sur 13 semaines qu'ils peuvent utiliser comme indicateur de la santé financière globale de l'entreprise ainsi que du fonctionnement de l'entreprise en termes de cycle complet de conversion de trésorerie.
Cartographier les exigences
Lors de la mise en place d'un nouveau processus de prévision des flux de trésorerie, la première étape consiste à comprendre les besoins et les exigences de toutes les parties prenantes du processus.
Cela devrait couvrir tous les utilisateurs et contributeurs aux prévisions, ainsi que tout cadre supérieur qui dépendrait des rapports auxquels contribuent les prévisions de trésorerie (généralement le directeur financier au minimum, souvent le PDG et le conseil d'administration également, et parfois également les actionnaires , investisseurs ou propriétaires de capital-investissement.)
Ce qu'il faut déterminer, c'est ce que chacun de ces intervenants a besoin de voir, à quelle fréquence ils doivent le voir et à quoi ils l'utilisent réellement.
Déterminer dès le départ les besoins de ces parties prenantes garantira que le processus répond à ses objectifs fondamentaux.
Conception du modèle de 13 semaines
Le modèle de prévision est le nom donné à la structure de rapport et à la logique associée qui produisent la sortie de prévision souhaitée. Le modèle de prévision peut être divisé en deux parties, à savoir :
- Dimensions du modèle (qui présentent les données de sortie, réparties en périodes de rapport et catégories de rapport)
- Données d'entrée (le modèle de prévision collecte généralement deux types de données de flux de trésorerie : réelles et prévisionnelles).
Comme vous pouvez le voir ci-dessus, les catégories de déclaration sont divisées en entrées et en sorties.
La façon dont chacun des éléments de ligne et des lignes de titre est classée dépendra des exigences de la prévision cartographiée plus tôt.
Dans le guide , nous examinons en détail comment chacune des catégories de rapport peut être divisée en catégories de titres, ainsi que
la granularité qui devrait être requise dans une variété de scénarios différents.
Sources de données
Comme pour tout processus de prévision de trésorerie, il existe une grande variété de sources de données qui alimentent les prévisions de trésorerie sur 13 semaines.
L'un des objectifs de tout nouveau processus devrait être d'automatiser les entrées de données lorsque cela est possible et réalisable.
En outre, lorsqu'une automatisation complète n'est pas possible, des mesures doivent être prises pour rationaliser le processus de saisie des données. Ceci est particulièrement important pour une prévision sur 13 semaines, car les données devront être actualisées chaque semaine.
Pour fournir une vue complète de la façon dont chacune de ces sources de données affecte les prévisions, le guide les examine tour à tour, en commençant par les sources de données réelles sur les flux de trésorerie avant d'examiner la gamme de sources de données de prévisions potentielles.
Mise en place du processus
Le fondement de toute bonne prévision de trésorerie est le processus qui la sous-tend.
La clé d'un bon processus est une définition claire de qui doit fournir quelles données et du délai dans lequel ils doivent les fournir.
En plus d'aider à garantir que les données sont toujours soumises en temps opportun, le fait d'avoir un processus clairement défini réduira le risque d'erreur d'exécution.
Au fur et à mesure que le processus est mis en place, il est important qu'il y ait une personne claire et visible à la tête du processus qui en soit responsable en dernier ressort.
Dans de nombreux cas, qui devrait être cette personne est évident (si c'est le directeur financier, par exemple) mais dans les cas où il serait préférable de partager la responsabilité entre une équipe, cette impulsion doit être résistée.
Il s'agit principalement de s'assurer qu'une personne suffisamment expérimentée assumera la responsabilité individuelle de la qualité et de l'exactitude des données, et restera responsable d'apporter des améliorations au processus au besoin.
À propos du guide
Comme mentionné au début, ce qui précède est un large aperçu des sujets abordés dans le guide.
Le guide lui-même examine chacun de ces domaines en détail et propose des exemples pratiques pour vous aider à mettre en place et à gérer un processus de prévision des flux de trésorerie sur 13 semaines.
À propos de Enterprise Global Strategy
En tant que fournisseur de logiciels de prévision des flux de trésorerie , EGS possède une vaste expérience pour aider les entreprises de différentes tailles, issues de divers secteurs, à mettre en place des processus de prévision des flux de trésorerie conformes aux meilleures pratiques.
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